ИИС что это и как работает? Самая актуальная информация

Доброго времени суток!

В начале 2015 года, у всех российских инвесторов помимо основного способа для вложения средств в фондовые активы — открытия брокерского счета, появился еще один — Индивидуальный инвестиционный счет или кратко «ИИС».

В силу своей новизны ИИС может показаться сложным и непонятным, являясь при этом довольно удобным и выгодным инвестиционным инструментом.

В рамках данной статьи вы получите ответы на следующие вопросы:

• Что такое ИИС?
• В чем отличие ИИС от брокерского счета?
• Как получить налоговый вычет?
• Какие активы можно купить на ИИС?
• С какой суммы можно начинать?
• Сколько раз можно получить налоговый вычет ИИС?
• Можно ли купить ETF на ИИС?
• Как купить ETF на ИИС?
  и т.д.

Что такое ИИС?

В сущности, ИИС это специальный брокерский счет обладающий льготным налогообложением, но при этом имеющий некоторые ограничения.
Появление данного инструмента характеризуется попыткой российского правительства простимулировать интерес населения к инвестированию денежных средств на фондовом рынке.

Какие налоговые льготы мы получаем?

Существует всего два способа получения налоговых льгот:

Тип А — Вычет со взноса.

Данный вид налогового вычета позволяет получить 13% от внесенной на ИИС суммы, до 52 000 руб в год.
Для того чтобы получить вычет в полном объеме (52 000 рублей), на ИИС необходимо внести сумму величиной не менее 400 000 руб. Также размер вычета ограничивается размером НДФЛ уплаченного вами за год.

Тип Б — Вычет на доход. 

Освобождает владельца ИИС от уплаты налога с дохода, полученного от проведения успешных торговых операций на фондовом рынке. В отличии от вычета типа А, данный вид вычета не имеет ограничений по срокам владения ценными бумагами или размерам полученной прибыли. Но имеет ограничение на взнос — до 1 млн руб в год.

Пример вычета типа А:

Допустим, что в 2020 году Дима открыл ИИС и внес на него 400 000 рублей. За этот же год работодатель удержал из его заработной платы НДФЛ в размере 45 000 рублей.

При помощи налогового вычета, Дима может вернуть со своих инвестиций до 45 000 рублей уплаченного им налога. Если бы за тот же год, с зарплаты Димы была удержана сумма размером в 60 000 рублей, то Дима мог бы вернуть только 52 000 рублей, так как это максимально возможный размер возвраты.

Пример вычета типа Б:

Предположим, что в 2020 году Вася внес на свой ИИС 500 000 рублей и за 3 года, благодаря успешным инвестициям превратил их в 1 млн рублей. т.е. 500 000 прибыли.

Если бы Дима проводил свои операции, на обычном брокерском счете, то при выводе средств, из полученного им дохода, были бы вычтены 13% НДФЛ (500 000 — 13% = 435 000) в случае ИИС, такого вычета не происходит и Дима может вывести заработанные им средства в полном объеме.

Размер вычета типа А ограничен суммой размером до 52 000 рублей и размером НДФЛ выплаченного вами за год. 

В чем отличие ИИС от брокерского счета?

Исходя из полученной выше информации, мы можем выяснить, что основным отличием брокерского счета от ИИС является возможность получения налоговых льгот при соблюдении определенных условий. Во всем остальном они полностью идентичны.
А что делать в ситуации, если у вас уже есть брокерский счет — можно ли превратить его в ИИС и начать получать налоговые льготы? К сожалению нет. В данном случае, вам потребуется продать активы, вывести полученные деньги с обычного брокерского счета(заплатив налог), открыть ИИС и внести средства на него. На прямую перевести обычный брокерский счет в ИИС не возможно.

Какие активы можно купить на ИИС?

На ИИС также как и на обычный брокерский счет можно покупать любые фондовые активы — акции, облигации, фьючерсы, ETF, бПИФ, опционы, валюту и т.д.

С какой суммы можно начинать?

Теоретически вы можете начать с любым размером стартового капитала — законодательно размер минимальной суммы вносимой на ИИС не указан. Но на практике, все немного сложнее. Минимальный размер взноса устанавливается брокером.

При этом каждый брокер волен устанавливать собственный порог входа. Есть брокеры у которых он отсутствует — начинать можно с любой суммы, но большинство все-таки ставит ограничения.

Ниже представленная таблица с первоначальными взносами 5 самых популярных российских брокеров.

Как получить налоговый вычет?

Процедуры получения налогового вычета тип А (на взнос) и типа Б (на доход) имею свои особенности.

Заявку на получение налогового вычета типа А, можно подавать сразу же после окончания года, в течении которого на ИИС были внесены денежные средства. И так каждый год в течении 3х лет пока действует ИИС.

Заявка на получение налогового вычета типа Б, подается в момент снятия средств, после счет автоматически закрывается. При этом имеется одно исключение, в том случае если выбранный вами брокер позволяет получать дивидендные и купонные доходы на другой брокерский счет.

В данной ситуации нужно предварительно уведомить его о нужном типе счета.

Сколько раз можно получить налоговый вычет ИИС?

Получать налоговый вычет на взносы можно раз в год в течении 3х лет(это минимальный срок). Но тут, очень важно понимать, что для получения ежегодного вычета пополнять ИИС необходимо также каждый год. т.е. с каждого нового пополнения вычет можно получить единожды.

При этом, если к ИИС хоть раз применить вычет типа А(на взнос), то вычет типа Б(на доход) применить к данному ИИС уже не выйдет.

Как перевести ИИС к другому брокеру

Если вы еще не успели пополнить свой ИИС или уже пополнили, но еще не получали налоговый вычет — самым удобным решением будет закрыть данный ИИС и открыть новый у другого брокера.

Этот способ поможет вам сэкономить время и силы, так как перенос ИИС без закрытия является куда более трудозатратной и сложной процедурой.

В целом, заниматься переводом ИИС к другому брокеру стоит только в случае острой необходимости, так перенос ИИС с уже полученным налоговым вычетом, в любом случае, несет за собой не малые денежные издержки.

Также, если вы выбрали ИИС типа Б (вычет на доход), то лучше будет продать активы на старом ИИС и купить их еще раз на новом.

Итак, если вы уже успели купить ценные бумаги и получить налоговый вычет на свой ИИС, у вас остается только один вариант переноса — без продажи.

В данном случае, ваши расходы ограничатся покрытием расходов на перенос позиции, возвращать полученный ранее налоговый вычет вам не придется. Издержки при переносе ИИС заключаются в необходимости отплаты работы депозитария.

При этом, заплатить вероятнее всего придется два раза, так вероятность что два разных брокера пользуются услугами одного депозитария довольно мала.

Алгоритм переноса такой.

1.Узнаем у нового брокера о наличии возможности переноса ИИС.
2.Ели такая возможность есть — запрашиваем перечень документов необходимых для переноса.
3.Подготавливаем необходимые документы.
4.Предоставляем их новому брокеру.
5.Открываем новый ИИС
6.Переводим активы с предыдущего(старого) ИИС
7.Закрываем предыдущий (старый ИИС)

На осуществление процедуры перевода активов вам дается ровно 30 дней. В течении этого времени можно владеть двумя ИИС. В случае превышения данных лимитов, на новом ИИС могут возникнуть проблемы связанные с получением налогового вычета.

Можно ли купить ETF на ИИС?

Ответ — однозначно да, можно. Все ETF обращающиеся на Московской бирже доступны для приобретения на ИИС.

Как купить ETF на ИИС?

Покупка ETF на ИИС — это отличный вариант для долгосрочного вложения средств. Для того чтобы купить любой ETF фонд на ИИС необходимо проделать следующий алгоритм действий:

1.Выбрать надежного брокера предоставляющего возможность открыть ИИС.
2.Открыть ИИС.
3.Внести на него средства.
4.Выбрать один или несколько инструментов для самостоятельной покупки: терминал QUIK, мобильное приложение или сайт брокера.
5.Совершить операцию по покупке выбранных вами ETF.
6.Начать получать прибыль или убыток от ваших инвестиций.
7.В конце года подать заявку на осуществление налогового вычета.

Можно собрать инвестиционный портфель состоящий исключительно из ETF, добавить к ним другие инвестиционные инструменты, например акции или облигации.

Подробнее о покупке ETF на ИИС можно узнать в статье: Можно ли купить ETF на ИИС | Как купить ETF на ИИС.

ИИС Покупка валюты

Начнем с того, что покупка валюты на ИИС допустима. Если ваша цель — захеджировать свои риски или же вы твердо уверенны в росте курса той или иной валюты, то проинвестировать в нее конечно же можно.
Но, оправданно ли данное действие с точки зрения прибыльности? На мой взгляд — нет.

Спрогнозировать ценовые движения любых валютных пар довольно сложно, а значит легко потерпеть убытки. Но, если вы все-таки решили купить валюту то, лучшим решением будет инвестировать в нее не на прямую, а через покупку фондовых активов Московской биржи торгующихся в валюте.

Такой подход позволяет держать свои средства в валюте, получая доход от изменения разницы курсов имея при этом дополнительный доход генерируемый фондовыми активами.

Инвесторы, придерживающиеся консервативного подхода могут присмотреться к ETF фонду от компании «Finex» под названием FXTB ETF.
Это низкорисковый долларовый фонд, инвестирующий в составе которого находятся краткосрочные казначейские облигации (векселя) США (Treasury Bills).

Покупая акции данного фонда вы одновременно инвестируете как в доллары, так и в супер надежные краткосрочные государственные облигации получая хоть и не большой, но стабильный дополнительный доход.

Если же вы являетесь приверженцем более агрессивных инвестиционных стратегий и инструментов, то ETF фонды FXUS, FXIT, FXCN и FXDE к вашим услугам.

В составах данных фондов находятся акции разных стран. И по аналогии с FXTB ETF инвестируя свои средства в данные инструменты, вы одновременно инвестируете и в USD (или в EUR если речь идет об FXDE).

Итак, главная мысль: покупка валюты на ИИС возможна, но бессмысленна, в виду наличия инвестиционных инструментов позволяющих зарабатывать как на разнице курсов, так и на росте стоимости данных инструментов.

Можно ли на ИИС покупать иностранные акции?

Ответ: да можно, но есть свои нюансы. Купить акции иностранных компаний можно только на Санкт-петербургской бирже (SPB), но далеко не каждый брокеры предоставляет к ней доступ через ИИС. При этом, не так давно появилась новость, о вероятности появления иностранных акций на Московской бирже.

Так к концу 2020 года планируется допустить к торгам на ММВБ 50 самых ликвидных бумаг иностранных эмитентов. Появится ли возможность приобретения данных бумаг на ИИС пока не известно. В 2022 все изменилось, бумаги за доллары покупать нет возможности из-за санкций.

Есть ли максимальная сумма для внесения на ИИС?

Ранее для внесения на ИИС максимальная сумма составляла 400 000 рублей. Летом 2020 года лимит был увеличен и теперь максимальная сумма для внесения на ИИС составляет 1 млн рублей. При этом, получить налоговый вычет по прежнему можно только с 400 000 рублей.

Подводные камни, которые могут встретиться на пути получения вычета по ИИС

1. Государство не дарит вам свои денежки — оно возвращает вам ранее уплаченные налоги.

В связи с этим размер вычета на прямую зависит от размера вашей заработной платы. Чем выше ваша ЗП, тем большее денег вы платите в казну государства в виде НДФЛ и тем больше будет размер налогового вычета на вашем ИИС.

Если вы получаете черную зарплату, то размер вычета будет минимальным, и в данном случае лучше всего открыть ИИС на ближайших родственников получающих белую зарплату.
Для того чтобы получать полный размер вычета — 52 000 рублей необходимо иметь полностью официальный доход размером не менее 33 тыс руб.

2. Информация по справке 2-НДФЛ попадает в систему с задержкой.

Таким образом, начать оформление заявки на вывод получится только в Марте. Но, если вы хотите получить налоговый вычет пораньше заполнить данные по данной справке можно самостоятельно на официальном сайте налоговой службы.

3.На проведение камеральной проверки уходит 3 месяца. 

На сайте налоговой указанно, что она занимает НЕ МЕНЕЕ 3х месяцев т.е. подразумевается, что проверка может закончится раньше указанного срока. Но, как правило, все затягивается вплоть до крайнего дня отведенного для проверки срока.

Где лучше открыть ИИС в 2022 году

Начнем пожалуй с того, что существует три типа операторов предоставляющих возможность открытия ИИС:

●   Брокеры
●   Управляющие копании
●   Банки

Давайте подробнее разберем плюсы и минусы каждого из выше представленных вариантов.

Брокеры.

На мой взгляд, открытие ИИС у обыкновенного фондового брокера является наиболее оптимальным решением. Так как компании специализирующиеся на предоставлении брокерских услуг, очень часто превосходят банки и УК практически по всем параметрам: в техническом плане, в плане комиссий, надежности компетентности персонала и т.д.

Но при этом, не стоит забывать, что брокеры точно также как банки и УК хотят получить как можно больше прибыли, поэтому в момент открытия ИИС существует большая вероятность, что брокер будет пытаться продать разного рода дополнительные услуги — смело отказывайтесь и инвестируйте в надежные инструменты сами — это не так сложно.

Управляющие копании.

Управляющие компании или сокращенно УК работают по следующему принципу: вы открываете ИИС и кладете деньги на счет, а анализом рынка, покупкой и продажей активов за вас занимается профессиональный управляющий. т.е. компания занимается доверительным управлением вашими средствами (ДУ).

За что взимает комиссию. Именно в ней и кроется самый большой подводный камень: комиссии, берущиеся за управлением активами очень высокие, а отдача от операций проведенных управляющим не гарантированна, более того, ваш инвестиционный счет может оказаться минусе, но вы все равно будете должны оплатить комиссию за управление.

По этому, прежде чем обратиться для открытия ИИС какие -либо управляющие компании, подумайте несколько раз и отказывайтесь от подобного рода услуг в случае, если их предлагают брокеры или банки(а они предлагают их довольно часто, особенно новичкам).

Банки.

Многие банки, обладающие брокерской лицензией, также предоставляют своим клиентам возможность открытия ИИС. Самыми крупными представителями являются: Сбербанк, ВТБ24 и Тинькофф. Особых различий между банками-брокерами и обычными брокерами нет. По этому, главное обращать свое внимание на размер комиссии и чтобы вам не втюхали доверительное управление вместо обычного ИИС.

Для открытия ИИС лучше всего воспользоваться услугами надежных и проверенных брокеров.

Ниже представлен Топ 10 лучших брокеров для открытия ИИС в 2022 году.

Плюсы и минусы ИИС.

Плюсы ИСС

Самый большой плюс:
●   Налоговый вычет 13% от средств внесенных на ваш инвестиционный счет 

●   Срок действия ИИС не ограничен
●   Доходность значительная обгоняющая банковские ставки на депозиты
●   Открытие ИИС отличная возможность для ознакомления с миром фондового рынка
●   Доходность полученная от налогового вычета является полностью пассивной.

Минусы ИИС

Самый большой минус
●   Для получения налогового вычета необходимо обладать достаточно большой и полностью белой зарплатой

●   Деньги на счете замораживаются(вывести их нельзя, иначе налоговый вычет нужно будет вернуть)
●   Прохождение бюрократической волокиты в время прохождения процедуры получения вычета
●   Инвестирование в фондовые активы имеет определенные риски
●   Отсутствие страхования от государства

Выводы

ИИС — это прекрасный инструмент, при помощи которого начинающий инвестор может сделать свои первые шаги к вложению средств на фондовом рынке и получить при этом гарантированную доходность.
Успешных инвестиций!

Вопросы и ответы по ИИС